报销差旅费现金日记账怎么做报销差旅费现金会计分录

艾丽游戏ing 2023-10-01 05:37 1

我是出纳，我想知道差旅费的报销，该如何做帐？

你好！

不要还给员工，可以开*具*收*据给员工，以证明还款。

报销时，

借：管理费用－差旅费

借：库存现金

交回多余现金

贷：其他应收款－**

贷：库存现金

不够补现金

现金日记账只要登记差额现金。摘要就写**员工报销差*旅费，（退回多余现金）（不够补计现金）

希望能帮助到您！

仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。

差旅费怎么做记账凭证

差旅费怎么做记账凭证?想知道更多详细的内容，请看下文，我将为您作详细的解答。

摘要：报销差旅费

科目：借：管理费用-差旅费

贷：库存现金或银行存款或其他应收款

走其他应收款时拿钱的时候做：借：其它应收款-某某

贷：库存现金或银行存款

回来报销时：借：管理费用-差旅费

贷：其它应收款-某某

记账凭证

又称记账凭单，或分录凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。

一、记账凭证按其适用的经济业务，分为专用记账凭证和通用记账凭证两类。

1)专用记账凭证：用来专门记录某一类经济业务的记账凭证。专用凭证按其所记录的经济业务与现金和银行存款的收付有无关系，又分为收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。

a.收款凭证：用于记录库存现金和银行存款收款业务的会计凭证。它是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。

.付款凭证：用于记录库存现金和银行存款付款业务的会计凭证。它是根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员付讫款项的依据。

c.转账凭证：用于记录不涉及库存现金和银行存款业务的会计凭证。它是根据有关转账业务的原始凭证填制。转账凭证是登记总分类账及有关明细分类账的依据。

2)通用记账凭证：用来记录各种经济业务的记账凭证。

在经济业务比较简单的经济单位，为了简化凭证可以使用通用记账凭证，记录所发生的各种经济业务。

二、记账凭证按其包括的会计科目是否单一，分为复式记账凭证和单式记账凭证两类。

1)复式凭证：又叫多科目凭证，将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。优点：可以集中反映一项经济业务的科目对应关系，便于了解有关经济业务的全貌减少凭证数量节约纸张等。缺点：不便于汇总计算每一个会计科目的发生额。

2).单式凭证：又叫单科目记账凭证。每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证。优点：内容单一，便于汇总计算每一会计科目的发生额，便于分工记账。

缺点：制证工作量大，且不能再一张凭证上反映经济业务的全貌，内容分散，也不便于查账，还易出差错。

三、记账凭证按其是否经过汇总，可以分为汇总记账凭证和非汇总记账凭证。

1)汇总记账凭证：是根据同类记账凭证定期加以汇总而重新编制的记账凭证，目的是为了简化登记总分类账的手续。汇总的记账凭证根据汇总方法的不同，可分为分类汇总和全部汇总两种。

分类汇总凭证。分类汇总凭证是根据一定期间的记账凭证按其种类分别汇总填制的。

全部汇总凭证。全部汇总凭证是根据一定期间的记账凭证全部汇总填制的。

2)非汇总记账凭证：是没有经过汇总的记账凭证，前面介绍的收款凭证、付款凭证和转账凭证以及通用记账凭证都是非汇总记账凭证。

折叠四、记账凭证按其用途不同可分为分录记账凭证、汇总记账凭证和联合记账凭证。

1)分录记账凭证是直接根据原始凭证编制，载明会计科目、记账方向和金额的凭证。

2)汇总记账凭证是为了减轻登记的工作量，根据记账凭证进一步汇总而编制的用来登记总账的一种记账凭证。它可进一步分为汇总记账凭证和记账凭证汇总表两种形式。

3)联合记账凭证是指既有原始凭证或原始凭证汇总表的内容，同时又具备记账凭证内容的凭证。

记账凭证种类甚多，格式不一，但其主要作用都在于对原始凭证进行分类、整理，按照复式记账的要求，运用会计科目，编制会计分录，据以登记账簿。因此，记账凭证必须具备以下基本内容：

(1)、记账凭证的名称

(2)、填制记账凭证的日期

(3)、记账凭证的编号

(4)、经济业务事项的内容摘要

(5)、经济业务事项所涉及的会计科目及其记账方向

(6)、经济业务事项的金额

(7)、记账标记

(8)、所附原始凭证张数

出差回来，报销差旅费余额，现金日记账该怎样填写，求帮助，谢谢

现金日记账，金额填写，借方 440元

对方实际就报销1060元，实际出差向公司借款1500元。借的钱没用完，还回来了440元！

差旅费借款时：

借：其他应收款-XXX 1500

贷：库存现金 1500

报销差旅费时：

实际报销大于借款的：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-XXX

库存现金

实际报销小于借款的：

借：管理费用-差旅费 1060

库存现金 440

贷：其他应收款-XXX 1500

就直接在借方记440就好了，因为在当时职工提前支取差旅费时，已经贷记过1500了

记账凭证登记，是借管理费用，1060.库存资金，440.贷其它应收款，1500.现金日记账该怎样填写，为什么呢，可以详细讲下吗，谢谢了。

看了半天没看明白是怎么回事；详细说说，以上记账凭证不正确。

报销差旅费怎么填入现金日记帐

现金日记账，金额填写，借方 440元

对方实际就报销1060元，实际出差向公司借款1500元。借的钱没用完，还回来了440元！

差旅费借款时：

借：其他应收款-XXX 1500

贷：库存现金 1500

报销差旅费时：

实际报销大于借款的：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-XXX

库存现金

实际报销小于借款的：

借：管理费用-差旅费 1060

库存现金 440

贷：其他应收款-XXX 1500

打字不易，如满意，望采纳。

小张报销差旅费1800元，交回现金200元，出纳如何记账

看来是有借款2000元借：管理费用-差旅费 1800 现金 200 贷：其他应收款-小张 2000 出纳只记涉及现金的科目

出纳只做交回的现金收入200元。记现金日记账现金增加200元。

借：管理费用1800

借：库存现金200

贷：其他应收款-小张2000

公司员工出差借款回来报销怎么登记现金日记账？

出差借款时已登记现金日记账xxx出差借款500元，

此时在现金日记账登记收到xxx交回出差多余现金100元，具体分录如下：

借款时，借：其他应收款-xxx 500

贷：现金 500

出差回来，借：现金 100

管理费用-差旅费 400

贷：其他应收款-xxx 500

1、如果借款时已经入账的话，根据费用报销单，编制记账凭证，然后，根据这张记账凭证登记现金日记账。借：现金（剩余金额）借；管理费用（报销金额）贷：其他应收款（借款时金额）2、如果借款时没有入账，费用报销后，收回剩余的现金，把借款单还给他，根据报销单编制记账凭证，根据记账凭证登记现金日记账。借：管理费用1、如果借款时已经入账的话，根据费用报销单，编制记账凭证，然后，根据这张记账凭证登记现金日记账。借：现金（剩余金额）借；管理费用（报销金额）贷：其他应收款（借款时金额）2、如果借款时没有入账，费用报销后，收回剩余的现金，把借款单还给他，根据报销单编制记账凭证，根据记账凭证登记现金日记账。借：管理费用贷：现金根据这张记账凭证登记现金日记账就可以了。【摘要】

公司员工出差借款回来报销怎么登记现金日记账？【提问】

公司员工出差借款回来报销登记现金日记账分两种情况：

第一种情况，预借款不够，需要支付出差人现金，应该填制现金付款凭证，再登记现金日记账的贷方即可。

注意：此时会计分录拆分两个分录

借：管理费用等

贷：其他应收款

填转帐凭证

借：管理费用等

贷：库存现金

填现金付款凭证

第二种情况，预借款多余，出差人退回部分款项，应该填制现金收款凭证，再登记现金日记账的借方即可。

此时会计分录拆分两个分录：

借：管理费用等

贷：其他应收款

填转帐凭证

借：库存现金

贷：其他应收款

填现金收款凭证

01）员工出差借款500并填了借款单

借：其他应收款—*** 500

贷：库存现金 500

02）回来后只花了400，给了我100

借：管理费用 / 销售费用 400

库存现金 100

贷：其他应收款—*** 500

现金日记账

月日凭证对方科目摘要收入付出余额

种类号数

** ** 付款 01 其他应收款出差借款 500

** ** 收款 02 其他应收款归还报销剩余 100

那400元作为管理费用入账了，与现金无关，你不做登记。

另，报销还借款不能归还原借条，那个应作为第一笔分录的记账凭证附件，如果把借条还了，第一笔会计凭证就没有原始凭据了。归还100元剩余出差费时，出纳应给还款人开个收据，说明归还借款。这个作为第2笔记账凭证的附件。

备用金和报销，出纳怎么登记现金日记账

备用金和报销，出纳怎么登记现金日记账现金日记帐通常由出纳人员根据稽核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。具体要求是：

（1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

（2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。

（3）逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。

（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以登出，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。

（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字型；摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐；文字、数字字型大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。为防止字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页；夏天记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。

（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。

（7）每一账页记完后，必须按规定转页。为便于计算了解日记账中连续记录的累计数额，并使前后账页的合计资料相互衔接，在每一账页登记完毕结转下页时，应结出本页发生额合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。也可以在本页最后一行用铅笔字结出发生额合计数和余额，核对无误后，用蓝、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额，在摘要栏内写上“承前页”字样，不再在本页最后一行写“过次页”的发生额和余额。

（8）现金日记账必须逐日结出余额，每月月未必须按规定结账。现金日记账不得出现贷方余额（或红字余额）。

（9）记录发生错误时，必须按规定方法更正。为了提供在法律上有证明效力的核算资料，保证日记账的合法性，账簿记录不得随意涂改，严禁刮、擦、挖、补，或使用化学药物清除字迹。发现差错必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正。

关于借支备用金和报销，出纳怎么登记现金日记账簿

借支备用金，出纳账应计：***借支备用金；--------现金账贷方；

报销费用时，出纳账计入：***报销差旅费，收回余款**元---现金账收入借方；

报销费用大于借款时，出纳账计入：***报销差旅费，支付借款不足**元---现金账支出栏贷方；

备用金核付时，现金日记账怎么记？

就按你经济业务发生的实际时间记就行了.

出纳做现金日记账时,应付款比备用金多怎么办

今天不记账，明天到银行去取款，取了款后，记账。

请问，取备用金在现金日记账中要怎么记？

去银行提现金，会计分录为，借：库存现金